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Rapport annuel - Document de référence -
2013
-
Vivendi
Rapport financier | Etat financiers consolidés | Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes
consolidés | Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels |
Comptes annuels de Vivendi SA
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Note 10. Etat des échéances des créances
Note 10.
Etat des échéances des créances
(en millions d’euros)
Montant brut
Dont à moins
d’un an
Dont à plus
d’un an
Actif immobilisé
Créances rattachées à des participations
2 512,8
-
2 512,8
Autres immobilisations financières
8,0
5,0
3,0
Actif circulant
Créances clients et comptes rattachés
37,3
36,8
0,5
Autres créances
9 835,0
9 824,9
10,1
Total
12 393,1
9 866,7
2 526,4
Note 11.
Comptes de régularisation actifs
Charges à répartir sur instruments financiers
(en millions d’euros)
Montant net
au début de l’exercice
(a)
Augmentations
Dotations aux
amortissements
Montant net à la
fin de l’exercice
Frais à étaler liés aux lignes de crédit
18,2
6,8
(7,4)
17,6
Frais d’émission d’emprunts obligataires
22,4
1,8
(11,0)
13,2
Total
40,6
8,6
(18,4)
30,8
(a)
Les nouvelles lignes de crédit et les émissions obligataires 2013 sont détaillées en note 16, dettes financières.
Note 12.
Ecarts de conversion
La diminution des écarts de conversion – actif de 84,2 millions d’euros
fin 2012 à 21,6 millions d’euros fin 2013 provient principalement de la
diminution de 59,3 millions d’euros des pertes latentes sur l’emprunt
obligataire d’un montant initial de 700 millions de dollars mis en
place en avril 2008, à échéance avril 2018 et partiellement remboursé
à hauteur de 459 millions de dollars en octobre 2013 (dette résiduelle
de 241 millions de dollars) ; le remboursement anticipé a entraîné
la comptabilisation en résultat d’une perte de change
de 45,7 millions d’euros (voir note 16, dettes financières).
A la clôture 2013, les pertes latentes comptabilisées en écart de
conversion – actif sont de 21,6 millions d’euros dont 21,3 millions
d’euros portant sur les 241 millions de dollars de l’emprunt obligataire
mentionné précédemment.
La diminution des écarts de conversion – passif de 81,4 millions
d’euros fin 2012 à 7,7 millions d’euros fin 2013 provient principalement
de l’extourne des gains latents de 79,0 millions d’euros constatés
fin 2012 sur le prêt accordé à Vivendi Holding I en 2008 pour
700 millions de dollars à échéance avril 2018 ; ce prêt a été remboursé
par anticipation en octobre 2013 et a entraîné la comptabilisation en
résultat d’un gain de change de 68,0 millions d’euros.
A la clôture 2013, les gains latents comptabilisés en écart de
conversion – passif sont de 7,7 millions d’euros et concernent la
réévaluation des dettes obligataires résiduelles de 94,8 millions de
dollars et de 259,1 millions de dollars après remboursements partiels
en octobre (voir note 16, dettes financières).
